Cправка о подтверждающих документах: валютный контроль

| Рубрика: Валютный контроль

Кредитные организации, являясь уполномоченными представителями системы валютного контроля, должны контролировать операции, совершенные их клиентами в иностранной валюте. С этой целью Банк России обязал банки применять такой учетный документ, как справка о подтверждающих документах валютного контроля.

Назначение документа

СПД предназначена для учета операций в ин. валюте, проводимых в рамках валютного контроля. Она служит инструментом, позволяющим Центробанку следить за соблюдением требований валютного законодательства резидентами России, вовремя обнаруживать случаи несоблюдения и применять штрафные санкции к нарушителям.

Когда нужно и не нужно предоставлять СПД?

Подавать справку должны все резиденты России, трудящиеся на ее территории, а также оказывающие услуги или осуществляющие операции по экспорту и импорту:

  • Предприниматели;
  • Фирмы;
  • Некоммерческие компании;
  • Самозанятые граждане (такие, как адвокаты, нотариусы).

Cправка о подтверждающих документах: валютный контрольСПД нужно предоставлять в таких случаях:

  • Осуществление операций по экспорту или импорту ценностей;
  • Уступка прав требования;
  • Исполнение работ или оказание услуг за границей;
  • Осуществление взаимных расчетов с некоммерческими компаниями, являющимися заграничными партнерами.

Сдача справки о подтверждающих документах валютного контроля не требуется в таких случаях:

  • Лизинг;
  • Переуступка полномочий требования задолженности;
  • Оказание услуг по страховке;
  • Оказание услуг связи;
  • Заполнение справки кредитной организацией (по просьбе клиента);
  • Передача имущества в аренду.

Сроки предоставления

Законодательство установило следующие сроки сдачи СПД в кредитную организацию:

  1. Если есть таможенная декларация, СПД должна быть подана не позднее, чем через пятнадцать дней после прохождения таможенной проверки. Встречаются ситуации, когда на документе проставлено несколько штампов, тогда пятнадцать дней отсчитываются по последнему из них.
  2. Если же декларации нет, то 15 дней необходимо считать с первого числа того месяца, в котором были сформированы бумаги по факту выполнения обязательств сторон.

Как заполнять справку

Бланк справки о подтверждающих документах валютного контроля приведен ниже. Рассмотрим, как он заполняется.

Сначала прописываются следующие реквизиты:

  1. Полное наименование кредитной организации;
  2. Полное или краткое название клиента;
  3. Дата формирования СПД;
  4. Номер паспорта сделки;
  5. Критерий исправления – знак «*» и числовое обозначение уточнения.

После этого следует таблица, состоящая из одиннадцати граф:

  1. Номер по порядку;
  2. Номер документа-подтверждения;
  3. Дата формирования бумаги;
  4. Код бумаги-подтверждения;
  5. Код иностранной валюты;
  6. Сумма, указанная в бумаге-подтверждении;
  7. Код валюты договора;
  8. Сумма, перерассчитанная на валюту контракта;
  9. Код совершенной операции;
  10. Срок исполнения обязательств;
  11. Код страны получателя груза.

Строка «примечание» заполняется только тогда, когда к документу-подтверждению имеются какие-либо примечания.

Поле «информация банка» предназначено для указания даты принятия справки.

Бланк и образец справки

Скачать бланк справки о подтверждающих документах валютного контроля:

Бланк справки о подтверждающих документах валютного контроля

Скачать образец заполнения справки о подтверждающих документах валютного контроля:

Образец заполнения справки о подтверждающих документах валютного контроля.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *