Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

| Рубрика: Кассовые операции

До того, как попасть на оформление к кассовому сотруднику, все кассовые бумаги на приход и расход должны пройти регистрацию в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. О том, что он собой представляет, и как его заполнять, вы узнаете из следующей статьи.

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

Журнал регистрации кассовых бумаг является учетным журналом, необходимым для проведения регистрации кассовых документов до их передачи кассовому сотруднику.

В нем необходимо регистрировать следующие документы:

  • Ордера по приходу и расходу;
  • Заявления на выдачу наличности;
  • Счета на оплату;
  • Ведомости на выплату зарплаты.

Заполняет данный журнал либо кассир, либо бухгалтерский работник. Им следует помнить, что такие документы, как ведомости на выплату зарплаты регистрируются непосредственно после совершения выплат. Остальные документы подлежат регистрации до выплаты или поступления денег.

Составные части журнала

Данный журнал включает в себя две части: обложку и рабочие листы.

На обложке должна быть прописана следующая информация:

  • Полное название компании, и ее структурного подразделения, а также код ОКПО;
  • Промежуток времени, за который ведется журнал;
  • Занимаемая должность лица, занимающегося заполнением журнала, а также его инициалы.

Рабочие листы представлены в виде таблицы, в них прописывается:

  • Порядковый номер документа и дата его составления;
  • Сумма, которая указана в документе;
  • Содержание операции.

Заполнение журнала

  1. В строчке «организация» пишется полное наименование компании с указанием организационной формы.
  2. В строчке, расположенной ниже, пишут код и название филиала. Если такого не имеется – ставят прочерк.
  3. В графе «код по ОКПО» указывают соответствующий код.
  4. В центре страницы пишут промежуток времени, на который рассчитан журнал. Рядом пишется должность и инициалы сотрудника, который заполняет журнал.
  5. Вкладные листы заполняются по следующему принципу: слева указывают документы по приходу, а справа – по расходу. Обязательно указывают суммы.
  6. Графа «примечание» предназначена для указания основания совершаемой операции.

Бланк журнала

Скачать бланк.

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов: обложка

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов: рабочий лист

 

 

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *